Receivable Turnover Yang Baik

Contoh Kasus Account Receivable Turnover

Contoh kasus perhitungan account receivable turnover, misalnya pada PT Adidaya Makmur Sejahtera yang bergerak di bidang penjualan barang secara kredit. Berikut data keuangan perusahaan untuk tahun 2023:

Langkah-langkah perhitungan account receivable turnover

1. Hitung rata-rata piutang:

2. Hitung rasio perputaran piutang

3. Hitung perputaran piutang dalam hari

Dari perhitungan ini, PT Adidaya Makmur Sejahtera dapat mengetahui bahwa mereka mengumpulkan piutang lebih dari 3 kali dalam setahun, dan rata-rata waktu yang dibutuhkan untuk menagih piutang adalah sekitar 106 hari. Informasi ini membantu perusahaan dalam merencanakan arus kas (cash flow) dan mengelola kredit yang diberikan kepada buyer.

Dengan Paper.id, kamu bisa mengotomatiskan proses account receivable (AR) dengan mudah. Kamu bisa menggunakan buyer portal dari Paper.id untuk mengotomatiskan proses ini yang memberikan kemudahan sebagai berikut:

Kamu bisa membuat invoice digital yang telah tersedia template-nya dan dilengkapi e-Materai dari PERURI. Paper.id juga terintegrasi dengan metode pembayaran digital yang memudahkan buyer untuk membayar invoice.

Pembayaran bisa melalui QRIS, virtual account (VA), Tokopedia, Shopee, Blibli, virtual credit card, hingga kartu kredit untuk fleksibilitas tempo pembayaran. Ini semua gratis!

Pengertian Account Receivable Turnover

Account receivable turnover atau rasio perputaran piutang adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kecepatan penagihan piutang dalam satu periode.

Rasio perputaran piutang adalah salah satu rasio aktivitas yang dapat digunakan untuk menilai efektivitas perusahaan dalam menagih piutangnya, atau dengan kata lain mengubah kredit tersebut menjadi kas.

Penghitungan rasio perputaran piutang ini dapat menggambarkan tingkat efisiensi dari modal perusahaan. Maka semakin cepat perputaran piutang, semakin cepat modal usaha kembali.

Pertimbangkan untuk menawarkan diskon untuk pembayaran di muka

Anda dapat mengurangi biaya dalam piutang dan meningkatkan rasio Anda dengan mendorong penjualan tunai, di mana pelanggan membayar di muka atau tunai, bukan secara kredit.

Baca juga: Mengetahui Apa itu Sistem Imprest pada Pengelolaan Kas Kecil

Secara akurat dan konsisten melacak piutang dan semua pembayaran yang terutang ke bisnis Anda bisa terasa seperti tugas yang merepotkan.

Tetapi memilih sistem manajemen keuangan yang dapat mengotomatisasi proses ini membantu bisnis menghabiskan lebih sedikit waktu untuk mengkhawatirkan arus kas mereka dan mengidentifikasi pelanggan yang tidak membayar tagihan mereka.

Misalnya, solusi manajemen keuangan Kledo memiliki dasbor yang melacak accounts receivable turnover ratio secara real time dan, dengan beberapa klik, pengguna dapat melihat berapa banyak klien yang berbeda berutang dan hari yang telah lewat jatuh tempo untuk masing-masing.

Kledo ini juga dapat secara otomatis mengirim faktur melalu email atau whatsappa kepada pelanggan Secara umum, solusi semacam itu mendorong efisiensi dan kecepatan yang lebih besar dalam transaksi harian Anda.

Jadi tunggu apalagi? Anda bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan ini.

8 tahun pengalaman di dunia digital marketing dan penulisan terkait bisnis, pemasaran, keuangan, dan akuntansi.

Latest posts by sugi priharto

%PDF-1.7 %µµµµ 1 0 obj <>/Metadata 404 0 R/ViewerPreferences 405 0 R>> endobj 2 0 obj <> endobj 3 0 obj <>/ExtGState<>/ProcSet[/PDF/Text/ImageB/ImageC/ImageI] >>/Annots[ 26 0 R 27 0 R] /MediaBox[ 0 0 595.32 841.92] /Contents 4 0 R/Group<>/Tabs/S/StructParents 0>> endobj 4 0 obj <> stream xœ½=Û’ã¶±ï[µÿÀG)eq ‚ É”Ë•Ýµ�ì;v¼“ìƒ�Îˆ#éh†R(qùëOwãBR¤9#r]e€Dw£Ñw`Þ¼÷«ûân|ýõ›·û}q·,çÁ¯oÞmöûÍã¿ßÜ¶å›Ÿ‹Åª*ö«MõæSs»Ç¦ï7›}YóMðîÛ÷Á^¿ŠÂÿË²”Q rò8ÈæqP—¯_}þSP½~õîæõ«7ß³€±0J‚›û×¯pt° �Ã(N‚ŒSÇ#ûë§4XìàÍÁ‚~eú×__¿úuLÿÜ||ýê;xá?^¿úy˜K×ü‚…\Òü4žícSWS1)¦3>yzæ< Eæ›yp<ó<Ì¤o¶O€a2YMgb‚øî†žœÅ,Ìâ/…*‹y˜gžÙ¾›ÎòÉzÊ'›Á§åy˜zf¦39Ù#¼9¬l6ðšº¦ã"%x:|÷ãû xó3ªÂßø6ˆ^¦ß„æ, %�(yxÊoiÓ´‹Ä-�Lv«Ý6q€ß†Ž²‚�©›å”ñ+É* 2P¾iêñ�åÝ”$«§âö¡œ‚„"ènPxÔÕæ ¡¬¯‚ÊE¸8�‘{ ºŽîéD1Ït¿MP&þ29|óÓoSÀû+¤ÀðKÁ9CwCñç¬žSì¦M}PLq¼ Ø:ü¢$ ¨Ö/µ( OüÓ©Eù gÜ5I¤SŸ7õwíÝjAJzh 2Æ`º¥‰DbCðUøvš(ˆ)Š‡iöÅX‚�^O½Ð Ï,egæSLñù= ¬>[ÀÇÅh5Ž�ah’ûÀºÙ jmpúÒ[4·w`vÑêì•åfnšO*|ò©„õð´ä`Èô-ÓÉÍ[üP”p¯¡�XÖËMØ%â6ø¹ÞÜ¨¼Åúm›êØáÂ�H&jY�ñé&ÝâºÓâ·jµn�êÅ¾ˆKŠ þ](ö°ˆÎ±óh à¯rž¯ åø(MÂLø0ùˆÐ¬ñyC�Àf'Õ°Ãm_<µï¬VPZcŽjü¿Ã3P&BÁ|ÐŽÀ°Y€žùÔæÿˆ¨P¨Ë 0®ÙSjÝq‰D›92iÄcÃk®4³Ýèløù²ü{÷|ÁÞÎÀÿ¾¹ûÜ;–>»ˆRØÏdmmÚ•5¸Ù›Šj€a3ûç§éKoyì˜Å,È7†¡–SGÐ WëÄÃyq‡àÄ¥Œƒ7à´±µ°4´«?ƒøi�‹Uµ°:â€"`w™®|º:öa¬‡b7™3b·¯®•'kÊ9¸³¹oMãkš¼Œ©ÓVOHö9×ôë(âò›þI’(0Ï;ùÍÌþfªëý7ƒÈŒUác´gìD1 Çd.³ Ö+1üç0Í5ù3s`ìÙVbßÕºc¹Aû'øu(ê¶’SÜÚxeæÂ»šëâ˜.,âö±ðaA„6ë’Éº©ÐØÙÓvÆžÝŠ¬QÙâ¶QÖ‘PƒÊu¥‘_Óˆ¿£Î^ mX¯z¨—�j1BR-ç¹^·ó“4ÃX—‡nkId(# ,îˆò½òÜ?p;ÜÓ]§Ï�Óa Oz¦{¤…_ï<

Saat ini istilah rasio perputaran piutang atau biasa dikenal accounts receivable turnover menjadi tren analisis bagi pebisnis. Mengapa? Melalui rasio ini Anda bisa mengetahui seberapa cepat perputaran invoice menjadi kas.

Sebelum mengetahui lebih dalam mengenai rasio perputaran piutang yang merupakan bagian dari jenis rasio aktivitas. Tentunya Anda juga perlu juga mengetahui apa saja jenis yang termasuk dari rasio keuangan tersebut bukan?

Maka perlu Anda pahami bahwa jenis rasio keuangan juga terdiri dari beberapa bagian yaitu rasio likuiditas, rasio aktivitas, rasio solvabilitas, rasio profitabilitas dan rasio investasi.

Ketika hasil analisis rasio perputaran piutang tersebut besar, sebaiknya Anda tidak perlu khawatir. Karena semakin besar, maka peluang Anda mendapatkan uang juga semakin tinggi dan cepat.

Seperti pembahasan di atas artikel kali ini menjelaskan tentang rasio perputaran piutang, yang berguna untuk melihat kemampuan manajemen perusahaan dalam mengelola piutangnya.

Sebaiknya perusahaan memiliki jumlah piutang dengan pelanggan dalam jumlah kecil dibandingkan jumlah besar. Hal ini dikarenakan perusahaan akan terhindar dari risiko piutang tak tertagih.

Tips untuk Meningkatkan Accounts Receivable Turnover Ratio

Jika rasio perputaran piutang Anda rendah, Anda mungkin perlu membuat beberapa perubahan dalam kebijakan dan prosedur kredit dan penagihan.

Berikut adalah lima hal yang dapat Anda lakukan untuk meningkatkan rasio Anda:

Buat pengingat untuk melakukan follow up

Jangan menunggu sampai pelanggan menunggak berminggu-minggu atau berbulan-bulan untuk memulai prosedur penagihan.

Bersikaplah proaktif, tetapi tidak mengganggu, dengan pengingat untuk pelanggan.

Tetapkan pemicu internal untuk mengaktifkan eskalasi pengumpulan lebih cepat daripada nanti atau pertimbangkan untuk menerapkan proses dunning, meningkatkan upaya untuk menagih dari pelanggan.

Rumus Account Receivable Turnover

Account receivable turnover dihitung dengan membagi penjualan kredit bersih (yaitu penjualan yang dilakukan secara kredit) dengan rata-rata piutang (rata-rata jumlah piutang selama periode tertentu). Penjualan bersih adalah total penjualan setelah dikurangi produk yang dikembalikan oleh buyer, penjualan kredit, dan potongan penjualan.

Rata-rata piutang dihitung dengan menjumlahkan piutang awal dan akhir selama periode waktu tertentu, biasanya bulanan, triwulanan, atau tahunan). Jumlah tersebut kemudian dibagi 2 (dua) untuk mendapatkan rasio keuangan yang akurat. Adapun, account receivable turnover sebagai berikut:

Penjualan Kotor – Pengembalian – Penjualan Kredit = Penjualan Bersih

(Piutang Awal + Piutang Akhir) ÷ 2 = Rata-Rata Piutang

Penjualan Kredit Tahunan Bersih ÷ Rata-Rata Piutang = Perputaran Piutang

Perputaran piutang dalam hari:

Rasio Perputaran Piutang ÷ 365 = Perputaran Piutang (dalam hari)

Dalam pemodelan keuangan, rasio perputaran piutang digunakan untuk membuat proyeksi neraca. Untuk mengetahui rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar penjualan kredit, rasio tersebut dibagi dengan 365 hari.

Saldo piutang didasarkan pada rata-rata jumlah hari penerimaan pendapatan. Pendapatan setiap periode dikalikan dengan hari perputaran dan dibagi dengan jumlah hari dalam periode tersebut.

Baca Juga: Account Receivable: Definisi, Manfaat, Hingga Resikonya

Cara Melakukan Pengelolaan Rasio Perputaran Piutang

Pengelolaan rasio perputaran piutang merupakan bagian penting dari manajemen keuangan perusahaan. Berikut adalah langkah-langkah yang dapat diambil untuk melakukan pengelolaan rasio perputaran piutang dengan efektif:

Lakukan analisis rutin terhadap rasio perputaran piutang untuk memantau kinerja keuangan perusahaan dari waktu ke waktu. Identifikasi tren dan pola dalam rasio ini, dan bandingkan dengan standar industri dan pesaing.

Tinjau dan evaluasi kebijakan kredit perusahaan. Pastikan bahwa kebijakan kredit sesuai dengan risiko kredit yang dapat diterima oleh perusahaan dan sesuai dengan tujuan keuangan perusahaan.

Perbaiki proses penagihan piutang untuk memastikan bahwa pelanggan membayar tepat waktu. Lakukan tindakan proaktif dalam menagih piutang yang jatuh tempo dan identifikasi pelanggan yang memiliki riwayat pembayaran yang buruk.

Pertimbangkan untuk menawarkan diskon pembayaran tunai kepada pelanggan sebagai insentif untuk membayar piutang lebih cepat. Diskon ini dapat mendorong pelanggan untuk membayar lebih awal, meningkatkan likuiditas perusahaan.

Identifikasi piutang bermasalah dan tindak lanjuti dengan cepat. Lakukan analisis risiko kredit secara menyeluruh untuk menentukan kemungkinan untuk pemulihan piutang yang macet.

Evaluasi pelanggan dan kontrak dengan cermat sebelum memberikan kredit. Pertimbangkan riwayat pembayaran pelanggan, kondisi keuangan mereka, dan risiko kredit yang terkait dengan mereka sebelum memberikan kredit.

Tinjau dan sempurnakan proses penjualan untuk memastikan bahwa persyaratan pembayaran dan syarat kredit yang jelas disampaikan kepada pelanggan sejak awal. Hal ini dapat membantu mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih.

Manfaatkan sistem manajemen piutang yang efisien untuk mengelola piutang dengan lebih baik. Sistem ini dapat membantu dalam penjadwalan penagihan, pemantauan piutang, dan analisis kinerja piutang.

Berikan pelatihan dan pengembangan kepada staf yang terlibat dalam manajemen piutang untuk meningkatkan keterampilan mereka dalam menagih piutang, bernegosiasi dengan pelanggan, dan menganalisis risiko kredit.

Pemantauan terus-menerus terhadap kualitas piutang, termasuk identifikasi piutang ragu-ragu atau piutang yang macet. Segera identifikasi dan tangani masalah yang timbul untuk mengurangi risiko kerugian piutang.

Tertarik jadi Data Analyst? Baca panduan lengkap Data Analysis ini.

Dengan melakukan pengelolaan rasio perputaran piutang dengan cermat, perusahaan dapat meningkatkan efisiensi dalam pengelolaan piutangnya, meningkatkan likuiditas, dan mengurangi risiko kredit yang tidak terkendali. Hal ini akan berkontribusi pada kinerja keuangan yang lebih baik dan keberlanjutan bisnis yang lebih baik secara keseluruhan.

Mari terus belajar dan kembangkan skill di MySkill

Dibuat oleh tim MySkill, startup pengembangan skill dan karir terbesar di Indonesia, mendapatkan penghargaan LinkedIn Top Startup pada 2022, 2023 dan 2024. Beberapa referensi: Kompas, IDN Times, Forbes, Indeed, Semrush, Hubspot, AIHR, Nielsen Norman Group, Xero, Atlassian, Canva, W3, Grammarly dan sebagainya. Direview oleh Fahri Alba, Senior Career Advisor.

Rumus Menghitung Rasio Perputaran Piutang

Ada rumus untuk menghitung rasio perputaran piutang usaha, yaitu:

Rasio Perputaran Piutang= Penjualan Kredit Bersih/Piutang Rata-Rata

Untuk mendapatkan piutang rata-rata, rumusnya adalah:

Piutang Rata-Rata= (Piutang Awal Periode+Piutang AKhir Periode)/2

Jika penghitungan rasio menunjukkan angka yang tinggi, artinya perusahaan berhasil menagih piutang dalam satu periode tersebut.

Perusahaan ABC memiliki informasi keuangan berkaitan dengan piutang usaha sebagai berikut:

Berapa account receivable turnover perusahaan ABC?

Pertama, hitung piutang rata-rata perusahaan ABC.

Selanjutnya, hitung rasio perputaran utang

Maka, rasio perputaran utang perusahaan ABC adalah sebesar Rp4 miliar pada periode 2023.

Baca Juga: Desk Collection: Strategi Efektif Pengelolaan Keuangan Bisnis

Gunakan Cara Baru Dalam Menagih Piutang Anda

Seringkali pebisnis masih bingung untuk menagih piutang kepada pelanggan. Kini, Anda bisa memanfaatkan teknologi dalam menagihnya. Salah satunya Harmony yang mengeluarkan cara penagihan dengan cepat yaitu melalui Share Link to Whatsapp dan Send Email secara langsung melalui aplikasi tersebut.

Apa sih itu Harmony? Harmony merupakan sistem atau software akuntansi berbasis online yang bisa membantu Anda membereskan pembukuan lebih cepat dan rapi.

Nah, saat ini Anda sudah mengetahui salah satu jenis dari rasio aktivitas yang sangat diperhatikan bagi pebisnis yaitu rasio perputaran piutang.

Penting bagi Anda untuk mengelola piutang dan unsur keuangan lainnya. Namun bagaimana jika Anda kesulitan mengelolanya? Anda bisa gunakan Harmony software sebagai alat bantu untuk Anda. Semua jenis laporan keuangan lengkap disajikan untuk keperluan analisa bisnis.

Dengan menggunakan Harmony Anda dapat memiliki fitur pengingat tagihan kepada pelanggan, pembuatan nota dan invoice, bahkan bantuan untuk stock opname. Agar lebih optimal cobalah gunakan Harmony software secara gratis selama 30 hari.

Kunjungi halaman sosial media Harmony agar Anda tidak ketinggalan berita terbaru seputar keuangan, bisnis dan lainnya melalui Facebook, Instagram, dan Linked In Harmony.